編者按：本文為楊衛(wèi)東教授《三次浪潮——國企改革解析與設計》書稿的第一章“從國營到國有”的第五節(jié)內容。

農村的家庭承包對企業(yè)承包無疑是有影響的。雖然農村的承包單位是家庭，城市的承包單位是企業(yè)。但承包的激勵機制是相同的。

1979年首鋼是國家經委批準第一批進行擴大自主權的八個企業(yè)之一。擴權三年,首鋼利潤凈額共82.622萬元,平均每年為27,540萬元,比擴權前1978年的18,951萬元,平均每年增長45.32%。[1]擴權的實踐使首鋼嘗到了甜頭，于是提出了實行逐年遞增的包干辦法，得到政府的支持，最后形成“包死基數(shù)，確保上繳，超包全留，欠收自負”的承包政策。首鋼從1981年到1986年實行承包經營責任制，五年間累計上繳國家35.04億元，幾乎相當于改革前30年的總和，加上為國家新增固定資產8.3億元，是1981年首鋼凈資產的3.36倍，等于5年給國家貢獻了3個首鋼。^[2]

除首鋼的周冠五外，全國還出現(xiàn)了兩個承包租賃的典型。一個是遼寧本溪的關廣梅。1984年，她在本溪市蔬菜公司組織的承包招標中，以當年完成12萬元，次年完成14萬元，第三年年完成16萬元的利潤指標，奪標承包消防副食商店。1984年當年，就實現(xiàn)利潤18萬元。1985年初，關廣梅提出租賃經營的設想，4月29日，她與市蔬菜公司簽訂了租賃經營消防副食商店的合同，在本溪市第一個開始租賃經營。1986年8月，她承包了本溪市最大、同行業(yè)利潤最高的東明副食商場。并于1987年初形成由8家租賃商店組成的東明商業(yè)集團。1987年因投書《經濟日報》，引發(fā)全社會關于租賃企業(yè)姓“資”姓“社”大討論而聞名。“關廣梅現(xiàn)象”應運而生。她也成為當年最炙手可熱的改革家。

另一個是“承包英雄”馬勝利。1984年擁有800多人的石家莊造紙廠處于虧損境況：當年國家下達的年利潤計劃17萬元，當時的廠領導卻不敢接下來，認為還得虧損10萬。“結果石家莊造紙廠該廠業(yè)務科長馬勝利出來說：我要把十七萬掉個個，實現(xiàn)利潤七十萬。最后，市領導拍板鼓勵馬勝利承包。馬勝利根據市場需求，把原來的一種“大卷子”規(guī)格變成了六種不同的規(guī)格，顏色也由一種變成三種，還研制出“帶香味兒的香水紙巾”。一系列的措施讓廠子頓時有了活力。結果，承包第一年就為廠里盈利140萬元，承包4年，利潤增長21．94倍。1985年7月26日，中國的報紙都刊登了新華社的長篇通訊，題目是《時刻想著國家和人民利益的好廠長馬勝利》。

被經濟界稱為“楊承包”的中國經濟學家楊培新是全力推薦企業(yè)承包制的代表人物，他認為“承包要解決的正是國家對企業(yè)、國家對職工的關系,而不是企業(yè)所有者對企業(yè)經營者的關系。承包合同規(guī)定的上交給國家的稅利總額,包含了所得稅在內。企業(yè)寧愿訂立較高的承包額,來換取企業(yè)的經營權,并防止財政部門隨時加稅,防止其它部門干涉企業(yè)經營,從而保障了企業(yè)自主經營的權利和自我積累、自我發(fā)展的能力。企業(yè)開始成了獨立的法人,不再成為搖錢樹。承包規(guī)定實現(xiàn)利潤增加1%,工資總額增長0.8%,這就保障按勞分配、多勞多得的實現(xiàn)。凡是實行承包、執(zhí)行工資總額和利潤掛鉤的企業(yè),消費基金膨脹都得到了控制。^[3]”

許多專家對承包制是比較認可的，因為方法簡便易行,便于推廣。既有利于保證國家收人的穩(wěn)定,又有利于企業(yè)通過承包積累利潤,成為自主經營、自我發(fā)展的獨立經濟實體。同時，承包制有利于形成企業(yè)內部各級的經濟責任制,形成健全的企業(yè)管理制度。承包制的最大特點是政企分開，兩權分離，經營者擁有完全獨立的經營自主權，政府僅享有所有權中的部分權力。經營者與政府的關系，通過承包變成平等的契約關系，企業(yè)從政府附屬物變成獨立的經濟實體。承包使計劃經濟的網絡遭到大片大片的破壞，使市場經濟的空間愈來愈大。承包制深得企業(yè)擁護，一時之間風行全國。“據23個省、自治區(qū)、直轄市統(tǒng)計，到1986年底，預算內工業(yè)企業(yè)的承包面已達78%，大中型企業(yè)已達80%。其中北京、河北、吉林、江蘇、廣東、河南、湖北、四川等省、市均在85%以上。”^[4]

所謂承包經營責任制是一種通稱,就武漢而言,這一通稱概括了10種承包形式:企業(yè)經營責任制、資產經營責任制、上繳利潤遞增包干、上繳利潤定額包干、目標經營責任制、投入產出包干、雙保一掛、盈虧包干責任制、股份經營責任制、租賃制。武漢的承包制最早的探索在1982年底至1983年上半年，主要特點是 “聯(lián)利承包”的單項承包，即企業(yè)對上級主管部門承諾利潤完成指標。1984年后開始由單項承包轉向企業(yè)整體承包，并選擇了一批企業(yè)推行了租賃制的改革。如武漢電珠廠1982年虧損，三名職工提出聯(lián)利承包的申請，保證一年內扭虧為盈，并簽訂了嚴格的獎懲條款。承包任務實現(xiàn)后，1985年領頭承包的職工拿出5000元存款作為保證金提出個人租賃企業(yè)，得到上級部門支持，四年租賃經營，效果很好，完成了租賃承包合同的主要指標。到1986年底，全市實行租賃經營的工業(yè)企業(yè)達101戶。

武漢市大規(guī)模地推行企業(yè)承包制始于1987年，市委市政府制發(fā)了《關于改革企業(yè)機制增強企業(yè)活力的若干意見》，并成立了武漢市改革企業(yè)機制增強企業(yè)活力領導小組，到1988年，“全市389戶全民所有制預算內工業(yè)企業(yè)，實行承包、租賃的372戶，占95.6%，其中大型企業(yè)承包面為97.2%；全市837戶城區(qū)商業(yè)企業(yè)，實行承包的805戶，占96.2%；市管402戶集體企業(yè)，實行承包的371戶，占92.3%，市屬23戶交通企業(yè)，實行承包的19戶，占82.6%；市屬67戶城建企業(yè)，實行承包的45戶，占67.2%。此外，糧食、供銷社，民政工業(yè)企業(yè)，區(qū)街及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)承包面也達90%左右。[5]”到1987年底,市屬預算內國有企業(yè)工業(yè)總產值增長9%,利潤增長15.1%,利稅總額增長12.4%,

特別是80家年初實行承包經營的企業(yè),年銷售收入增長16.4%,實現(xiàn)利潤增長16.8%。從全國的經濟發(fā)展看，1987年GDP增長11.69%，1988年GDP增長為11.23%，高于1986年增長率2.75-2.29個百分點。但是，如果我們簡單地把經濟增長的情況與承包制聯(lián)系起來，全部歸功于承包制的效應或許有誤。“從理論上看,一種新的經營責任制貫徹到企業(yè),需要有一個復雜的逐漸演變過程,它需要在揚棄舊體制的過程中漸漸取得統(tǒng)治地位,因此很難取得立竿見影的效果。美國福特公司總經理亞柯卡在接任克萊斯勒公司總經理后,從建立新的制度到取得效益,整整花了5年的時間。而我們的承包經營責任制大都只推行了半年,無論它有多大的神奇作用,也不可能使經濟形勢在幾個月中發(fā)生引人注目的變化。從實踐上看,承包經營責任制在相當一部分企業(yè)中對生產并未產生大的影響。有些企業(yè)未承包時,生產發(fā)展已經很快,而有些企業(yè)搞了承包卻反而下降。如武漢鍋爐廠和武漢汽輪發(fā)電機廠在承包前曾連續(xù)幾年生產增長速度均在20一30%以上或年年成倍增長。武漢毛巾廠扭虧為盈的巨變也發(fā)生在承包之前。相反,武漢洗衣機廠在承包前幾年,每年增長速度達40一50%,而承包后卻一年比一年差。武漢電扇廠雖在承包前已不太景氣,但承包后更是每況愈下。顯然,企業(yè)生產的好壞與承包并無必然聯(lián)系。[6]” 其實，經濟發(fā)展快慢更多的與經濟社會發(fā)展周期相關，當站在風口時，豬也可以飛上天。我國經濟的周期“表現(xiàn)為經濟運動在一定時期的一起一伏。自1979年以來,隨著我國經濟的不斷改革與調整,波動的頻率相應增快。如1979年二季度上漲,1980年四季度衰退,1981年四季度回升,1982年二季度再落,1985年一季度出現(xiàn)經濟過熱,接著是1985年四季度以后的滑坡,這次滑坡一直持續(xù)到1986年5一6月,然后緩慢上升。按照這個周期變化,我們可以發(fā)現(xiàn),1987年經濟增長的形勢是我國經濟運行的內在規(guī)律作用的必然結果。可以斷言,即使不搞任何承包,經濟上升的形勢也是毋庸置疑的。[7]”

承包制對促進經濟發(fā)展確實起到了一定的作用，但是它自身也有難以克服的弊?。簭睦碚撋现v，國有企業(yè)的財產歸全民所有,國家代表全民行使所有權。企業(yè)承包就是國家把資產交給企業(yè)經營,使企業(yè)的資產成為企業(yè)的法人財產。但是兩權并沒有分開。實行承包經營責任制的企業(yè),幾乎在每個合同之外,政府均有一系列的附加規(guī)定,大至工資總額、產品質量、產品成本,小至出差報銷、降溫費、接待中的“四菜一湯”等等。企業(yè)的許多經營權限之所以受到嚴格限制,是因為企業(yè)內部沒有生產資料所有者的代表,沒有對生產資料增殖值負責的人,沒有誰對企業(yè)長遠發(fā)展利益感興趣。因此,所有者必須在企業(yè)外部進行防范。

假定兩權已經分開了，企業(yè)有了自主經營的權力。但是，企業(yè)可以自負盈虧嗎？它用什么來自負盈虧？承包制沒有改變企業(yè)的所有權性質，如果企業(yè)破產了,它只是破了國家的產。如果虧損了,或許企業(yè)可以從自己積累的利潤中承擔部分損失，但是，如果它沒有積累的利潤呢？虧損依然由國家承擔。因此，承包制的實質是一個負贏不負虧的制度。從技術操作層面看，承包制是一種一對一的談判，企業(yè)和政府主管部門相比，有一個明顯的信息不對稱，企業(yè)對自己的狀況心知肚明，而主管部門對企業(yè)的狀況一知半解，它使得經營者與政府的討價還價有恃無恐。這種討價還價可能導致了兩個后果:（1）承包基數(shù)一戶一訂，產生了企業(yè)間的不平等竟爭。（2）承包基數(shù)在經濟的周期波動中容易趨向軟化,缺乏應有的嚴肅性。結果，最后確定的承包基數(shù)很難做到科學合理。

需要指出的是，在市場體系殘缺不全的環(huán)境下，承包制難以正常運轉。“例如,真正的勞務市場沒有形成使企業(yè)機制不能自我調節(jié)職工的終身制,人員受到種種羈絆,不能促進勞動力的自由流動。企業(yè)作為經濟實體,最本質的特征應該是獨立享有投資決策權,按照市場變化,自主決定投資方向和企業(yè)長遠發(fā)展。但是,由于沒有金融市場,企業(yè)無法靈活多變地流動和集聚資金,朝市場趨勢好、利潤率高的方問發(fā)展。企業(yè)只能被動地等待政府分配資金,按政府的意圖發(fā)展。另外，由于生產資料市場和商品市場的不健全，雙軌制把企業(yè)引入了走后門、拉關系、投機取巧的竟爭之中，扭曲的價格信息導致了企業(yè)間的不公平竟爭?？傊?，企業(yè)經營機制必須通過對市場信號的反應而運轉,如果市場體系不健全,那么企業(yè)經營機制勢必相應出現(xiàn)不正常現(xiàn)象。[8]”正如吳敬璉先生指出的那樣：“在沒有起碼的商品市場和要素市場,沒有這些市場上的平等競爭的條件下,國有大中型企業(yè)的經理和廠長不得不用大量的精力從事拉關系、走后門和進行無休止的對上談判。他們經營成果的大小,在很大程度上取決于他們通過這類活動所取得的優(yōu)惠條件,而不取決于本身的經營努力。^[9]”

承包制還帶來以下問題：首先,企業(yè)經營責任制的經營者不是通過競爭所產生的,而是通過對過去傳統(tǒng)行政附屬單位中的行政官員身份重新確認的結果。這種方式既難以割斷企業(yè)與行政機關某些不必要的行政聯(lián)系,又使企業(yè)機制的改革缺乏內動力。同時，承包制難以靈活地使經營者優(yōu)勝劣汰。承包經營責任制的初衷,是使企業(yè)家在競爭的環(huán)境中脫穎而出。但是,由于合同一定四年不變,有些經營者即使在經營過程中表現(xiàn)拙劣,也難以免職,結果保護了庸才。

其次，承包制未能有效地使企業(yè)成為“四自”的獨立法人。通過承包經營責任制,本擬用契約的方式限制行政干預,使企業(yè)的所有權和經營權徹底分離。但承包制實質上仍然是一種行政性承包,企業(yè)難以擺脫行政附屬關系,難以成為獨立的商品生產者。在承包制下,更多地決定著企業(yè)命運的是行政因素而非市場因素。市場上得不到的東西,可通過行政上的討價還價得到。為防止企業(yè)短期行為,主管部門不得不在合同中增加多種其它指標,結果許多已經下放的權力又收了回來,強化了行政干預。

其三，從發(fā)展上看，企業(yè)短期行為，急功近利的心態(tài)難以糾正。由于承包制期限通常只有三年，承包者只對承包期內的結果負責而不必對承包期滿后的事情負責，尤其是技術改造和技術革新往往投入資金很大卻短期沒有效益，盡管有的承包合同中即使規(guī)定了技術改造任務和技術改造的資金比例,企業(yè)能拖則拖，沒有積極性。我國在大面積推行承包制的“七五”期間,共投入技改資金4000多億元,比“六五”期間有很大增長,但由于承包制未能解決技改投資的責、權、利問題,技改投資效果十分不理想,我國工業(yè)企業(yè)現(xiàn)有設備中達到發(fā)達國家70一80年代水平的只占20%。[10]承包經營責任制本身是對國家與企業(yè)間短期利益關系的調整,企業(yè)為了在承包期內獲得最大好處,結果,行為短期化的問題更加突出。

其四，承包制使企業(yè)的產品結構固化，形成對產業(yè)結構調整的矛盾制約。承包制通過制度形式使不合理的產業(yè)結構合法化,而且在增量上通過利益驅動機制使不合理的產品結構愈演愈烈。承包經營責任制原設想,給企業(yè)以獨立自主的經營權力,使企業(yè)在市場競爭中按照優(yōu)勝劣汰原則,自然兼并,以調整產業(yè)結構和產品結構,以適應市場需要。但是,一旦企業(yè)簽訂承包合同,便受到各種條款的限制,難以中途調整產業(yè)結構,結果形成產業(yè)結構的固化。

其五，承包經營責任制在實施過程中的操作并非簡單易行。承包前,招標企業(yè)手續(xù)繁雜,班子龐大,甚至使企業(yè)在招標中出現(xiàn)管理空檔,無人負責;非招標企業(yè),則討價還價,曠日持久;承包后,獎懲又難兌現(xiàn),受獎者不敢拿獎,受罰者不繳罰金。承包經營責任制對經營者的激勵與約束機制非常微弱。

最后，承包制最大的問題是國企性質發(fā)生了變化。國企的本質是政府調控社會經濟的工具，承包制使國企變成了租賃物，企業(yè)根據自己的發(fā)展需要而努力，不再按照政府調控社會經濟的指揮棒行動，它便失去了國企的意義。雖然由于國企過于龐大，需要大量裁減，但是，一旦全部推行承包制，國企就會名存實亡?？傊?，承包制可以奏效一時，卻難以成為長效機制。

 

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[1]蔣一葦 林凌《從首都鋼鐵公司看體制改革》·《經濟管理》,1982年.07期

[2]首都鋼鐵公司. 承包五年上繳國家三個首鋼[J].經濟管理，1987年第7期。

[3]楊培新《改革要以落實和完善承包制為重點》 《中國經濟體制改革》,1987年.12期

[4]章迪誠. 中國國有企業(yè)改革編年史（1978-2005）[M].北京：中國工人出版社2006年版，第178頁。

[5]許金華主編《武漢改革志》83頁，武漢出版社，2001年4月第一版

[6]楊衛(wèi)東《“一包就靈”質疑》《改革》,1988年.06期

[7]楊衛(wèi)東《“一包就靈”質疑》《改革》,1988年.06期

[8]楊衛(wèi)東《“一包就靈”質疑》《改革》,1988年.06期

[9]吳敬璉《經濟體制改革的目標和戰(zhàn)略》 ·《學習與研究》,1988年.08期

[10]翁昂若張延衡 梁展崇《承包制在90年代的演進趨勢》；《天津社會科學》,1992年.02期