編者按：本文為楊衛(wèi)東教授《三次浪潮——國企改革解析與設(shè)計(jì)》書稿的第一章“從國營到國有”的第三節(jié)內(nèi)容。

第三節(jié) 放權(quán)讓利的探索

1978年12月18日至22日，中國共產(chǎn)黨第十一屆三中全會(huì)在北京召開。這一個(gè)會(huì)議通常被公認(rèn)為我國開啟經(jīng)濟(jì)改革的標(biāo)志。因?yàn)闀?huì)議公報(bào)提出：“把全黨工作的著重點(diǎn)和全國人民的注意力轉(zhuǎn)移到社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)上來。”

其實(shí)，如何進(jìn)行經(jīng)濟(jì)改革，當(dāng)時(shí)并沒有明確的思路，主要是恢復(fù)黨的“八大”那些行之有效的政策。只是想調(diào)整中央經(jīng)濟(jì)管理過于集中的問題：“會(huì)議指出，現(xiàn)在我國經(jīng)濟(jì)管理體制的一個(gè)嚴(yán)重缺點(diǎn)是權(quán)力過于集中，應(yīng)該有領(lǐng)導(dǎo)地大膽下放，讓地方和工農(nóng)業(yè)企業(yè)在國家統(tǒng)一計(jì)劃的指導(dǎo)下有更多的經(jīng)營管理自主權(quán)；應(yīng)該著手大力精簡各級(jí)經(jīng)濟(jì)行政機(jī)構(gòu)，把它們的大部分職權(quán)交給企業(yè)型的專業(yè)公司或聯(lián)合公司；應(yīng)該堅(jiān)決實(shí)行按經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，重視價(jià)值規(guī)律的作用，注意把思想政治工作和經(jīng)濟(jì)手段結(jié)合起來，充分調(diào)動(dòng)干部和勞動(dòng)者的生產(chǎn)積極性；應(yīng)該在黨的一元化領(lǐng)導(dǎo)之下，認(rèn)真解決黨政企不分，以黨代政，以政代企的現(xiàn)象，實(shí)行分級(jí)分工分人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)管理機(jī)構(gòu)和管理人員的權(quán)限和責(zé)任，減少會(huì)議公文，提高工作效率，認(rèn)真實(shí)行考核、獎(jiǎng)懲、升降等制度。”

事實(shí)上，包括改革開放的總設(shè)計(jì)師鄧小平當(dāng)時(shí)也囿于過去經(jīng)濟(jì)整頓時(shí)的經(jīng)驗(yàn)，他在中共中央工作會(huì)議閉幕會(huì)上講的經(jīng)濟(jì)問題主要強(qiáng)調(diào)了三點(diǎn)：一是要學(xué)會(huì)用經(jīng)濟(jì)方法管理經(jīng)濟(jì)。“自己不懂就要向懂行的人學(xué)習(xí)，向外國的先進(jìn)管理方法學(xué)習(xí)。不僅新引進(jìn)的企業(yè)要按人家的先進(jìn)方法去辦，原有企業(yè)的改造也要采用先進(jìn)的方法。”二是提出了檢驗(yàn)黨委領(lǐng)導(dǎo)得好不好的標(biāo)準(zhǔn)。“領(lǐng)導(dǎo)得好不好，應(yīng)該主要看這個(gè)經(jīng)濟(jì)部門實(shí)行了先進(jìn)的管理方法沒有，技術(shù)革新進(jìn)行得怎么樣，勞動(dòng)生產(chǎn)率提高了多少，利潤增長了多少，勞動(dòng)者的個(gè)人收入和集體福利增加了多少。各條戰(zhàn)線的各級(jí)黨委的領(lǐng)導(dǎo)，也都要用類似這樣的標(biāo)準(zhǔn)來衡量。這就是今后主要的政治。”三是強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)責(zé)任制。并指出要使責(zé)任制真正發(fā)揮作用必須采取以下措施：“一要擴(kuò)大管理人員的權(quán)限。……二要善于選用人員，量才授予職責(zé)。……三要嚴(yán)格考核，賞罰分明。”但鄧小平鼓勵(lì)一部分人、一部分地區(qū)先富起來的政策是有新意的：“在經(jīng)濟(jì)政策上，我認(rèn)為要允許一部分地區(qū)、一部分企業(yè)、一部分工人農(nóng)民由于辛勤努力成績大而收入先多一些，生活先好起來。”一部分人生活先好起來，就必然產(chǎn)生極大的示范力量，影響左鄰右舍，帶動(dòng)其他地區(qū)、其他單位的人們向他們學(xué)習(xí)。這樣，就會(huì)使整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)不斷地波浪式向前發(fā)展，使全國各族人民都能比較快地富裕起來。[1]”嚴(yán)格地說，此時(shí)的舉措還只是整頓經(jīng)濟(jì)秩序和經(jīng)濟(jì)管理在條條、塊塊的框架中的調(diào)整，還沒有出現(xiàn)開展經(jīng)濟(jì)改革的意識(shí)。但是，由于思想的解放和關(guān)于讓地方和企業(yè)有更多的經(jīng)營管理自主權(quán)的決策，激發(fā)了地方和企業(yè)的熱情和創(chuàng)造力。零星擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)的試點(diǎn)漸漸燎原，企業(yè)改革正是從這里開始起航。

1978年10月四川省首先對(duì)四川化工廠、重慶鋼鐵廠、成都無縫鋼管廠、寧江機(jī)床廠、南充鋼廠、新都縣氮肥廠開展放權(quán)讓利的試點(diǎn)改革，即把由上級(jí)行政部門管理的部分權(quán)限下放企業(yè)，以擴(kuò)充企業(yè)管理的自主權(quán)；同時(shí)把原來必須上繳的利潤也留一部分給企業(yè)。盡管這只是計(jì)劃體制內(nèi)的一種松動(dòng)，但企業(yè)有了面向市場(chǎng)的可能，有了追逐利潤的沖動(dòng)。如四川寧江機(jī)床廠， 1976年以來年產(chǎn)機(jī)床平均525臺(tái)，但是，1978年下半年，物資局下達(dá)該廠1979年的生產(chǎn)計(jì)劃只有200臺(tái)，不到過去生產(chǎn)任務(wù)的一半。該廠清楚市場(chǎng)行情，他們機(jī)床在市場(chǎng)上的需求量很大。于是該廠向上級(jí)申請(qǐng)，希望在保證完成國家計(jì)劃的基礎(chǔ)上，自己面向市場(chǎng)銷售。經(jīng)層層審核同意后，他們于1979年6月25日在《人民日?qǐng)?bào)》刊登了新中國的第一份國營企業(yè)自行銷售生產(chǎn)資料的廣告，結(jié)果在短短的四個(gè)月，他們收到1400臺(tái)的訂單，不僅解決了計(jì)劃不足的困難，而且開拓出廣闊的市場(chǎng)。

十一屆三中全會(huì)后，四川總結(jié)六家放權(quán)讓利改革的經(jīng)驗(yàn)，迅速將試點(diǎn)擴(kuò)大到一百家企業(yè)，同時(shí)對(duì)放權(quán)讓利政策進(jìn)行了完善，制定了十四條放權(quán)讓利的辦法，重新界定了企業(yè)的權(quán)利。例如，企業(yè)在保證完成國家計(jì)劃的前提下，可以自行組織生產(chǎn)并自行銷售政府有關(guān)部門不收購的產(chǎn)品；企業(yè)可以從計(jì)劃利潤指標(biāo)中提留最高不超過5%的企業(yè)基金外，還可以從超額利潤中提取15%-25%的比例作為企業(yè)基金。同時(shí)規(guī)定企業(yè)有權(quán)自籌資金自行擴(kuò)大生產(chǎn)能力，由此獲得的利潤兩年內(nèi)不上交。企業(yè)開展技術(shù)改造中可以自行提高固定資產(chǎn)折舊率；企業(yè)有權(quán)申請(qǐng)出口自己的產(chǎn)品，取得的外匯可以分成用于引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備；在企業(yè)分配上，只要完成國家各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)，企業(yè)可按工資總額的10%-20%另外再提取職工獎(jiǎng)金，企業(yè)有權(quán)自行決定獎(jiǎng)金分配的辦法。另外十四條（？）還將企業(yè)的干部人事權(quán)下放一級(jí)，企業(yè)中層及以下干部由企業(yè)黨委任命，不再向上級(jí)部門報(bào)批。雖然，這些權(quán)力是有限的，但企業(yè)的地位開始改變，他們不再只是完成生產(chǎn)計(jì)劃的國家車間，而是有一定自主性的生產(chǎn)和經(jīng)營單位；不再是干多干少一個(gè)樣的大鍋飯，而是在一定范圍能多勞多得的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。企業(yè)開始有了自我，有了目標(biāo)追求，積極性得到極大的調(diào)動(dòng)，當(dāng)年試行當(dāng)年就見效果：“這些企業(yè)1-7月份的產(chǎn)值同比增長15.6%，利潤同比增長25.0%，而四川省全部國有企業(yè)的產(chǎn)值和利潤只分別增長了9.4%和16.9%。試點(diǎn)企業(yè)不僅產(chǎn)品質(zhì)量明顯提高，而且推出了一些受到市場(chǎng)歡迎的新產(chǎn)品。[2]”

四川省的試點(diǎn)得到國務(wù)院的肯定，1979年7月13日，國務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于擴(kuò)大國營工業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理自主權(quán)的若干規(guī)定》該規(guī)定一共十一條，（1）企業(yè)必須保證完成國家下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃。在完成國家計(jì)劃的前提下，允許企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件制訂補(bǔ)充計(jì)劃。補(bǔ)充計(jì)劃生產(chǎn)的產(chǎn)品在商業(yè)、外貿(mào)、物資部門不收購的前提下，企業(yè)可以按照國家規(guī)定的價(jià)格政策自行銷售。企業(yè)的生產(chǎn)能力有富余時(shí)，可以承擔(dān)協(xié)作任務(wù)和進(jìn)料加工、來料加工。（2）實(shí)行企業(yè)利潤留成。改變目前按工資總額提取企業(yè)基金的辦法，把企業(yè)經(jīng)營的好壞同企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展和職工的物質(zhì)利益直接掛起鉤來。根據(jù)不同行業(yè)、不同企業(yè)的具體情況，確定不同的利潤留成比例。企業(yè)用利潤留成建立生產(chǎn)發(fā)展基金、集體福利基金和職工獎(jiǎng)勵(lì)基金。生產(chǎn)發(fā)展基金包括企業(yè)按規(guī)定從利潤中提取的新產(chǎn)品試制費(fèi)；國家撥給企業(yè)和企業(yè)主管部門的科研經(jīng)費(fèi)和職工技術(shù)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)；集體福利基金和職工獎(jiǎng)勵(lì)基金包括按工資總額的百分之十一從成本或費(fèi)用中提取的職工福利基金和按國家規(guī)定從成本或費(fèi)用中開支的獎(jiǎng)金。（3）逐步提高固定資產(chǎn)折舊率。按照不同的行業(yè)，不同的企業(yè)，由國家規(guī)定不同的折舊率。企業(yè)提取的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，百分之七十由企業(yè)安排使用；百分之三十按隸屬關(guān)系上繳主管部門，由主管部門在企業(yè)之間有償調(diào)劑使用，有借有還。固定資產(chǎn)原值在一百萬元以下的小型企業(yè)的折舊費(fèi)，全部留給企業(yè)安排使用。挖潛、革新、改造費(fèi)用不足時(shí)，企業(yè)可向銀行申請(qǐng)貸款，用折舊基金和利潤留成資金歸還。企業(yè)在保證固定資產(chǎn)大修理的前提下，有權(quán)將基本折舊基金、大修理費(fèi)、利潤留成中的生產(chǎn)發(fā)展基金等合理地結(jié)合起來，用于挖潛、革新、改造。（4）實(shí)行固定資產(chǎn)有償占用制度。企業(yè)對(duì)占用的固定資產(chǎn)，要向國家繳納固定資產(chǎn)稅。企業(yè)對(duì)多余、閑置的固定資產(chǎn)，有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓或出租，其收入只能用于購置需要的固定資產(chǎn)。（5）實(shí)行流動(dòng)資金全額信貸制度。企業(yè)所需的流動(dòng)資金，統(tǒng)由銀行貸款。定額資金由財(cái)政部門會(huì)同主管部門核定，由財(cái)政撥款交銀行貸放，收取低息；由于訂貨或供貨單位不執(zhí)行合同等原因而增加的流動(dòng)資金的利息，由訂貨或供貨單位承擔(dān)。（6）鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展新產(chǎn)品。企業(yè)有關(guān)新產(chǎn)品的試驗(yàn)研究、設(shè)計(jì)和試制等費(fèi)用，除增添設(shè)備等措施所需的費(fèi)用，仍由企業(yè)更新改造資金開支外，可以規(guī)定一定比例，從企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤中留用。重大新產(chǎn)品試制所需的費(fèi)用，由企業(yè)報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)拔款。新產(chǎn)品可以委托商業(yè)、外貿(mào)、物資部門代銷，或企業(yè)自行試銷。在試銷期間，成本高、利潤過低或有虧損的，按照稅法規(guī)定，經(jīng)過批準(zhǔn)可以減稅或免稅。（7）企業(yè)有權(quán)向中央或地方有關(guān)主管部門申請(qǐng)出口自己的產(chǎn)品，并按國家規(guī)定取得外匯分成。分成可用于進(jìn)口必要的技術(shù)、設(shè)備、材料和派人出國考察、實(shí)習(xí)等方面的開支。（8）企業(yè)有權(quán)按國家勞動(dòng)計(jì)劃指標(biāo)擇優(yōu)錄用職工。企業(yè)根據(jù)自己的實(shí)際情況制訂考工標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)過考試招收職工。企業(yè)有權(quán)根據(jù)職工的表現(xiàn)進(jìn)行獎(jiǎng)懲。對(duì)那些嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律，破壞規(guī)章制度，屢教不改，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，可給予開除處分。開除后，可以留廠勞動(dòng)，發(fā)給生活費(fèi)。（9）企業(yè)在定員、定額內(nèi)，有權(quán)根據(jù)精簡和提高效率的原則，按照實(shí)際需要，決定自己的機(jī)構(gòu)設(shè)置，任免中層和中層以下的干部。機(jī)構(gòu)設(shè)置不必與上級(jí)主管部門對(duì)口。（10）減輕企業(yè)額外負(fù)擔(dān)。除國家有明確規(guī)定的以外，任何單位和個(gè)人不得向企業(yè)攤派各種費(fèi)用。（11）企業(yè)要在主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在職工代表大會(huì)的監(jiān)督下，正確使用自己的權(quán)限，嚴(yán)格履行認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的方針、政策和法令，保證完成國家計(jì)劃等九項(xiàng)義務(wù)。

國務(wù)院的《若干規(guī)定》吸取了四川的經(jīng)驗(yàn)，較全面，較系統(tǒng)的將企業(yè)的自主權(quán)有了更大的放開。一是企業(yè)有了面對(duì)市場(chǎng)的部分權(quán)力；二是企業(yè)經(jīng)過申請(qǐng)還可以面向世界市場(chǎng)；三是企業(yè)對(duì)新產(chǎn)品的開發(fā)有了一定的資金支持；四是企業(yè)的管理權(quán)有了較大擴(kuò)展，如在國家計(jì)劃內(nèi)自主招工，擁有部分自主對(duì)職工的獎(jiǎng)懲權(quán)；特別是利潤留成制度，使企業(yè)和職工能真正實(shí)現(xiàn)多勞多得，這是調(diào)動(dòng)企業(yè)和職工積極性的最關(guān)鍵因素。

國務(wù)院的文件在全國各地引起強(qiáng)烈反響。如武漢市政府，1979年8月開展了擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)的工作。他們首先在武漢市葛店化工廠等39戶企業(yè)中進(jìn)行擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)，到1980年，全市市屬工交企業(yè)的試點(diǎn)企業(yè)達(dá)到151戶，占全市工業(yè)企業(yè)的43.8%，這些企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值占計(jì)劃產(chǎn)值的81%，利潤約占90%。在1980年，武漢市政府確定年內(nèi)要認(rèn)真抓好一個(gè)局（紡織局）、一個(gè)公司（橡膠公司）、一個(gè)總廠（武漢汽車制造總廠）、一個(gè)企業(yè)（武漢卷煙廠）的全面擴(kuò)權(quán)的試點(diǎn)工作。主要內(nèi)容如下：（1）根據(jù)國家計(jì)劃，企業(yè)有權(quán)參考計(jì)劃和市場(chǎng)的需要按照自己的生產(chǎn)能力編制計(jì)劃，并根據(jù)市場(chǎng)的變化調(diào)整計(jì)劃報(bào)主管部門備案或批準(zhǔn)。（2）企業(yè)所需物資，除國家分配外，企業(yè)之間可以互相協(xié)作，也可以通過市場(chǎng)自行采購。（3）企業(yè)在完成國家計(jì)劃任務(wù)的前提下，有權(quán)自銷部分產(chǎn)品以及試制的新產(chǎn)品，試制新產(chǎn)品由企業(yè)參照同類產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格自行定價(jià)。（4）對(duì)一些利潤過高和供過于求的產(chǎn)品以及積壓物資，企業(yè)有權(quán)在一定幅度內(nèi)，實(shí)行浮動(dòng)價(jià)格；企業(yè)自銷產(chǎn)品，國家沒有統(tǒng)一價(jià)格的，可以按照優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)、薄利多銷的原則實(shí)行浮動(dòng)價(jià)格。（5）企業(yè)對(duì)留成資金的使用，有充分的自主權(quán)。（6）企業(yè)可以根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展需要，按照平等互利的原則，分別與農(nóng)業(yè)、商業(yè)、科研單位和其它企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合經(jīng)營。（7）積極創(chuàng)造條件，實(shí)行廠長（經(jīng)理）由職工代表大會(huì)民主選舉產(chǎn)生，報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)任命，副廠長（副經(jīng)理）由廠長推薦，黨委討論決定，報(bào)上級(jí)任命。（8）對(duì)微利的市冶金局和汽車行業(yè)，試行全行業(yè)利潤包干、超收分成。超收部分二八分成，大頭留給企業(yè)。

中國的經(jīng)濟(jì)改革能迅猛地在全國推開，并很快取得成效，在很大程度上基于三種因素：第一，十年的文化大革命，空想的社會(huì)主義思潮沒有帶來新的希望，只有貧困的絕對(duì)平均主義。大家對(duì)社會(huì)主義的草[3]已經(jīng)厭倦與失望，希望改變現(xiàn)狀是人心所向；第二，政府從空想回歸到務(wù)實(shí)，從政治回歸到經(jīng)濟(jì)，只要稍稍地放松管控制度，積極性就可以自然噴涌。第三，蘇聯(lián)式的社會(huì)主義國家普遍面臨著“短缺經(jīng)濟(jì)”的困境，尤其是輕工產(chǎn)品長期處在賣方市場(chǎng)的環(huán)境中，只要允許企業(yè)面對(duì)市場(chǎng)開足馬力，生產(chǎn)多少就可以賣出多少。如武漢市一輕局重點(diǎn)考核的產(chǎn)品，1980年與1978年相比，手表增長2.3倍，自行車增長1.9倍，縫紉機(jī)增長1.5倍。

擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的快速增長，同時(shí)又促使企業(yè)要求進(jìn)一步放權(quán)[4]，由此，導(dǎo)致企業(yè)的獨(dú)立意識(shí)不斷增強(qiáng)，改革的步伐不斷加快。