第二章 沖破產(chǎn)權(quán)禁區(qū)
第四節(jié) 百花齊放的“放小”
在產(chǎn)權(quán)改革中涉及面最廣、持續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)的是的“放小”。小企業(yè)影響面小，對(duì)社會(huì)、對(duì)體制不會(huì)產(chǎn)生大的震蕩，同時(shí)，小企業(yè)由于缺資金、缺技術(shù)、效益差，也是地方政府最希望甩的包袱，因此，改革的各個(gè)試點(diǎn)往往都是從小企業(yè)開(kāi)始的。許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家在設(shè)計(jì)改革思路的時(shí)候幾乎都有“放小”的建議。如楊啟先在《關(guān)于股份制改革理論與實(shí)踐問(wèn)題》一文提出：“對(duì)國(guó)有小型企業(yè)，可以按照既定的方針和原則,盡快通過(guò)改、轉(zhuǎn)、租、賣的辦法,改為非國(guó)有企業(yè),或者國(guó)有民營(yíng);有條件的,也可以改為股份合作制。不能一說(shuō)要發(fā)展股份制,就把這種為數(shù)眾多的小企業(yè)也改為股份制,世界其他國(guó)家也沒(méi)有這種先例。這樣,我們不但可以大大減輕企業(yè)股份制發(fā)展的任務(wù),而且國(guó)家有可能收回一部分資金,用于其他國(guó)有企業(yè)的發(fā)展,促進(jìn)資源的優(yōu)化配置與結(jié)構(gòu)調(diào)整。[1]”1992年10月黨的十四大報(bào)告提出：“國(guó)有小型企業(yè)，有些可以出租或出售給集體或個(gè)人經(jīng)營(yíng)。”這進(jìn)一步鼓勵(lì)了地方“放小”的積極性。如果說(shuō)在此之前各地都有許多零散的“放小”經(jīng)驗(yàn)或案例，那么在此之后，便有了整體的“放小”運(yùn)動(dòng)。而這次運(yùn)動(dòng)是由山東諸城市拉開(kāi)的序幕。諸城古稱密州，是山東省濰坊市的一個(gè)縣級(jí)市。1992年4月，諸城對(duì)150戶市屬獨(dú)立核算企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，結(jié)果103戶企業(yè)虧損，其中43家資不抵債，合計(jì)虧損額達(dá)到1.5億元，而全市的財(cái)政收入不足8000萬(wàn)元。諸城市委決定“以明晰產(chǎn)權(quán)為突破口，以股份合作制為主要形式，多種形式推進(jìn)企業(yè)改革”。1992年10月，他們首先選擇了五家企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)。最初，他們?cè)诟母镌O(shè)計(jì)中，準(zhǔn)備仍然以國(guó)有控股為原則，如有一家國(guó)營(yíng)電機(jī)廠，開(kāi)始設(shè)計(jì)了兩套方案，一套為向職工出售20%股權(quán)，另一套雖然將100%的企業(yè)凈資產(chǎn)全部出售給職工，但國(guó)家以土地入股。而職工提出的方案是他們購(gòu)買企業(yè)100%的凈資產(chǎn)，國(guó)有土地不入股，由企業(yè)有償使用。市委同意了企業(yè)的方案，職工將企業(yè)的270萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)全部買了下來(lái)，成立了諸城市開(kāi)元電機(jī)股份有限公司。新的公司很快煥發(fā)出生機(jī)與活力，取得了驕人成績(jī)。由此，諸城市迅速擴(kuò)大戰(zhàn)果，兩年間，諸城市有274家（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)）企業(yè)改制，涉及職工5萬(wàn)余人。諸城的經(jīng)驗(yàn)，從企業(yè)制度方面作了兩大探索，一個(gè)是真正實(shí)現(xiàn)了政企分開(kāi)，通過(guò)國(guó)有股從企業(yè)退出來(lái)，政府便不能以所有者的身份來(lái)干預(yù)企業(yè)；二是健全了公司制度，大多數(shù)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)都是職工一票一票地選出來(lái)的，董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)也是由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)選出來(lái)的。“據(jù)有關(guān)部門對(duì)市屬30家工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)，有54名原副廠級(jí)干部落選董事會(huì)，占總數(shù)的24%；有4名廠長(zhǎng)沒(méi)有當(dāng)選董事長(zhǎng)，占廠長(zhǎng)總數(shù)的14%，中興五金股份有限公司董事長(zhǎng)用人不公道，決策不民主，股東們提議召開(kāi)董事會(huì)把他免了，另選了一名副經(jīng)理?yè)?dān)任董事長(zhǎng)。[2]”諸城市的經(jīng)驗(yàn)在當(dāng)年也遺留下一些值得研究的問(wèn)題，第一，通常諸城經(jīng)驗(yàn)被總結(jié)為“股份合作制”。股份制與合作制是兩種企業(yè)制度形式，作為一種企業(yè)改制中的過(guò)渡形式是可以的，但難以持續(xù)，企業(yè)并不可能既執(zhí)行股份制原則又執(zhí)行一人一票的合作制原則。第二，全員持股，一人一票，在小企業(yè)中有一定的合理性，一旦企業(yè)規(guī)模逐步擴(kuò)大，就難以適應(yīng)。即使小企業(yè)，也可能影響企業(yè)的決策效率。“企業(yè)需要現(xiàn)代化管理，不能搞絕對(duì)民主化，也不能搞短期行為少留多分，否則企業(yè)就辦不下去了。[3]”對(duì)這些問(wèn)題，諸城在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐中，逐步進(jìn)行了調(diào)整和再改革。高尚全在二十多年后再次去考察了諸城，諸城發(fā)生了巨大變化：“2015年諸城的各類工業(yè)企業(yè)擁有省以上研發(fā)機(jī)構(gòu)37家，院士和博士后工作站８家，高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)值占比，達(dá)到39.5%；諸城全市實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值７４6.５億元，同比增長(zhǎng)8.1%；財(cái)政收入８８億元，同比增長(zhǎng)６％；完成固定資產(chǎn)投資５６１億元，同比增長(zhǎng)14.1%，城鎮(zhèn)、農(nóng)村居民人均可支配收入達(dá)到31599元和15833元?？h域經(jīng)濟(jì)基本競(jìng)爭(zhēng)力位居全國(guó)百?gòu)?qiáng)縣第27位。這樣的成績(jī)與一些改革落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)的斷崖式下跌形成鮮明對(duì)比。改革是最大的紅利，早改革早主動(dòng)，山東諸城是典型的例證。[4]”另一種“放小”的經(jīng)驗(yàn)是銅陵市的“公有私營(yíng)”模式。所謂“公有私營(yíng)”就是用私營(yíng)機(jī)制來(lái)激活公有資產(chǎn)，具體而言，將公有企業(yè)的資產(chǎn)以有償?shù)男问阶赓U給個(gè)人經(jīng)營(yíng)。出租可以是一個(gè)企業(yè)的全部資產(chǎn),也可以是部分資產(chǎn)。承租者對(duì)資產(chǎn)具有經(jīng)營(yíng)權(quán)和法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。銅陵市和諸城市改革幾乎是同時(shí)平行推進(jìn)的。92年8月開(kāi)始在兩家長(zhǎng)期虧損已資不抵債的工業(yè)企業(yè)實(shí)行“公有私營(yíng)”改革試點(diǎn)。取得效果后銅陵市委市政府于93年2月制訂了《關(guān)于對(duì)工商企業(yè)公有私營(yíng)模式改革試點(diǎn)的實(shí)施辦法》將試點(diǎn)面擴(kuò)大為43家。具體操作原則是:一是對(duì)出租資產(chǎn)進(jìn)行重新評(píng)估和界定產(chǎn)權(quán)；二是年度租賃費(fèi)原則上按固定資產(chǎn)值的5-15%確定；三是承租經(jīng)營(yíng)者要通過(guò)招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)或協(xié)商并經(jīng)資格考核確定；四是經(jīng)營(yíng)者要預(yù)交企業(yè)資產(chǎn)的1-10%的風(fēng)險(xiǎn)抵押金，企業(yè)盈虧租費(fèi)不變；五是約定了利潤(rùn)分配的原則；六規(guī)定了租賃者的權(quán)利與義務(wù)；另外“企業(yè)出租前的債權(quán)債務(wù)由出租方清算收、還。經(jīng)營(yíng)者享受《企業(yè)法》規(guī)定的所有權(quán)利（資產(chǎn)處分要經(jīng)出租方認(rèn)可）,但必須對(duì)承租資產(chǎn)保值增值負(fù)責(zé)。出租方與承租經(jīng)營(yíng)者之間,經(jīng)濟(jì)上是甲乙方契約關(guān)系,行政上是服務(wù)和監(jiān)督與被監(jiān)督關(guān)系,不存在隸屬關(guān)系。政治上是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系,即企業(yè)的黨、工、團(tuán)等組織接受出租方相應(yīng)組織的領(lǐng)導(dǎo)。[5]”“公有私營(yíng)”在較短時(shí)間就產(chǎn)生了較好的效果，“94年初銅陵市組織市審計(jì)機(jī)構(gòu)用了兩個(gè)多月時(shí)間,對(duì)當(dāng)時(shí)43家公有私營(yíng)企業(yè)進(jìn)行了年終審計(jì)。審計(jì)結(jié)果,扭虧為盈的24家.保本持平的8家,盈虧相抵盈利156元.比沒(méi)有公有私營(yíng)前,增加利潤(rùn)650萬(wàn)元。勞動(dòng)生產(chǎn)率比改革前提高30%以上。職工收入比改革前增加40%左右[6]”銅陵的公有私營(yíng)改革模式在全國(guó)也引起了很大反響，由于它不涉及產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，更容易被人接受，同時(shí)，它在轉(zhuǎn)換機(jī)制和政企分開(kāi)方面比其它國(guó)企改革的步子要大很多，屬于較激進(jìn)的一種經(jīng)營(yíng)體制改革模式。武漢對(duì)小企業(yè)的改革始于1984年，主要有租賃、兼并、破產(chǎn)等形式。到1987年1月，全市共有56家國(guó)有中小工業(yè)企業(yè)實(shí)行個(gè)人或集體租賃。1992年12月，中共武漢市第八次黨代會(huì)的主題報(bào)告中提出了“五個(gè)一批”搞好搞活國(guó)企的思路。即：實(shí)行股份制改造一批；引進(jìn)外資嫁接一批；組建企業(yè)集團(tuán)壯大一批；開(kāi)辟第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)向一批；兼并、出售、破產(chǎn)轉(zhuǎn)讓一批。其中，第五批主要是針對(duì)小企業(yè)的。1996年，武漢市委市政府按照國(guó)家小企業(yè)改革工作會(huì)議的精神，先后出臺(tái)了《武漢市城鎮(zhèn)集體企業(yè)股份合作制試行辦法》、《武漢市國(guó)有小型企業(yè)實(shí)行股份合作制改組試行辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步放開(kāi)國(guó)有小型企業(yè)的意見(jiàn)》等文件，對(duì)企業(yè)實(shí)行股份合作制的程序、資產(chǎn)的置換與收益、企業(yè)歷史債務(wù)負(fù)擔(dān)、企業(yè)職工安置、職工社會(huì)保險(xiǎn)、土地使用權(quán)處置等方面作了詳細(xì)規(guī)定。并要求全市小企業(yè)凡符合條件的要在兩年內(nèi)完成股份合作制改造。市區(qū)兩級(jí)政府分別成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥、有關(guān)部門參加的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。武漢市實(shí)行股份合作制采取了8種形式：（1）將企業(yè)原有資產(chǎn)折股，由職工出資入股組成股份合作制企業(yè)；（2）由職工出資全額買斷企業(yè)凈資產(chǎn)，轉(zhuǎn)制為股份合作制；（3）由職工出資購(gòu)買企業(yè)部分資產(chǎn)，而組成職工與公有代表的股份合作制；（4）企業(yè)職工入股，同時(shí)吸收社會(huì)法人入股組成股份合作制；（5）職工出資入股并對(duì)企業(yè)原有資產(chǎn)實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)，成為租股結(jié)合的股份合作制；（6）將企業(yè)存量資產(chǎn)量化給職工，然后由職工出資入股組成股份合作制；（7）企業(yè)資產(chǎn)實(shí)行“零”轉(zhuǎn)讓，職工出資組成股份合作制；（8）企業(yè)生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)骨干出資入股占大頭組建股份合作制。實(shí)行股份合作制改造時(shí)，原企業(yè)按政策將改制前由企業(yè)負(fù)擔(dān)的離退休職工養(yǎng)老費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)，非因工死亡職工職工的遺屬的各項(xiàng)補(bǔ)助費(fèi)，改制前列入編外的長(zhǎng)病假、精神病患者和按規(guī)定在企業(yè)內(nèi)提前退休職工的安裝費(fèi)，原困難企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)緩交的退休統(tǒng)籌費(fèi)留給新的股份合作制企業(yè)。同時(shí)，在國(guó)有資產(chǎn)置換時(shí)，企業(yè)職工一次性付款有困難的，可采取分期付款，期限一般不超過(guò)三年，第一次付款不得低于應(yīng)付總額的50%。為了加快推進(jìn)這項(xiàng)工作，市政府對(duì)股份合作制為主的小企業(yè)改制工作納入到政府一級(jí)目標(biāo)管理。到年底，全市區(qū)縣以上小企業(yè)改制達(dá)到738戶。除了對(duì)小企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革外，武漢還選擇了具有武漢特色的“放小”模式，分兩次將市屬中小國(guó)企下放到所在區(qū)。一是因?yàn)槭姓畬⒐芷髽I(yè)的幾個(gè)工業(yè)局全部撤了，眾多的小企業(yè)市里管不好也管不了。二是區(qū)級(jí)政府管小企業(yè)有經(jīng)驗(yàn)有辦法，有利于夯實(shí)區(qū)級(jí)經(jīng)濟(jì)。1997年先下放了固定資產(chǎn)原值在1500萬(wàn)元(不含土地使用權(quán)價(jià)值)以下的工業(yè)小型企業(yè)劃轉(zhuǎn)到各區(qū)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到1998年,實(shí)際辦理劃轉(zhuǎn)交接手續(xù)的共337戶，總資產(chǎn)30. 48億元,總負(fù)債29億元，固定資產(chǎn)原值12.04億元。雖然從賬面上看，沒(méi)有多少凈資產(chǎn)，而且這些企業(yè)絕大多數(shù)都是虧損企業(yè)。但城區(qū)最缺的是土地空間，小企業(yè)占有的土地對(duì)拓展城區(qū)經(jīng)濟(jì)空間有重要作用。同時(shí)，在下放中市政府制定了一系列配套政策：一是劃轉(zhuǎn)企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)，按1996年底帳面數(shù)，由企業(yè)主管部門或行業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司劃轉(zhuǎn)到區(qū)人民政府;企業(yè)占用的直屬公房產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)，由市國(guó)資辦、市房地局、市土地局劃轉(zhuǎn)給區(qū)人民政府。區(qū)人民政府對(duì)劃轉(zhuǎn)企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)包括國(guó)有土地使用權(quán)和國(guó)有房產(chǎn)使用權(quán)有處置權(quán)。二是劃轉(zhuǎn)企業(yè)所欠的各項(xiàng)市財(cái)政借款，劃給區(qū)人民政府處理。三是企業(yè)劃轉(zhuǎn)后的財(cái)務(wù)、稅務(wù)關(guān)系由所在區(qū)財(cái)政局、稅務(wù)分局負(fù)責(zé)，企業(yè)繳納的全部地方稅、附加稅和增值稅的25%部分列入?yún)^(qū)級(jí)財(cái)政收人。其財(cái)政基數(shù)暫不調(diào)整，年終單獨(dú)結(jié)算。四是劃轉(zhuǎn)企業(yè)實(shí)行“退二進(jìn)三”進(jìn)行搬遷改造的,享受市里有關(guān)優(yōu)惠政策。五是劃轉(zhuǎn)企業(yè)實(shí)施破產(chǎn)的享受“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點(diǎn)城市”政策。實(shí)施兼并的劃轉(zhuǎn)企業(yè),享受國(guó)家有關(guān)兼并政策。六是涉及劃轉(zhuǎn)企業(yè)的貸款擔(dān)保，凡短期貨款的擔(dān)保，到期后自動(dòng)順延3個(gè)月;中長(zhǎng)期貸款的擔(dān)保，原擔(dān)保關(guān)系維持6個(gè)月，在此期間內(nèi)重新落實(shí)新的擔(dān)保人。七是劃轉(zhuǎn)企業(yè)現(xiàn)已享有的各項(xiàng)優(yōu)惠政策繼續(xù)予以保留;市經(jīng)委、市財(cái)政局根據(jù)劃轉(zhuǎn)企業(yè)的實(shí)際情況，一次性籌集2000萬(wàn)元資金下達(dá)到區(qū)、縣人民政府，專項(xiàng)用于劃轉(zhuǎn)業(yè)的扭虧解困。八是企業(yè)劃轉(zhuǎn)時(shí)辦理隸屬關(guān)系變更手續(xù)更換貸款手續(xù)和變更擔(dān)保責(zé)任所涉及的有關(guān)費(fèi)用,市、區(qū)兩級(jí)部門一律免收?？傊?，產(chǎn)權(quán)劃給區(qū)里、稅收劃給區(qū)里、企業(yè)對(duì)市財(cái)政的借款劃給區(qū)里、原有的各類優(yōu)惠政策不變還要外加2000萬(wàn)資金撥給區(qū)里。尤其是375.85萬(wàn)平方米的土地和257.82萬(wàn)平方米的房屋建筑給了區(qū)里較大的發(fā)展空間。到2002年，市里進(jìn)一步擴(kuò)大了下放的規(guī)模，將223戶賬面固定資產(chǎn)原值3000萬(wàn)元以下的中小國(guó)企再次下到了區(qū)里，應(yīng)該說(shuō)，這一舉措為區(qū)街經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。從黨的十四大開(kāi)始，全國(guó)各地探索出多種改革國(guó)有小企業(yè)的路子，“到1998年8月，獨(dú)立核算國(guó)有中小企業(yè)改制數(shù)量達(dá)到47631戶，占應(yīng)改制企業(yè)的64%，其中江西省國(guó)有小企業(yè)改制面達(dá)到87%，安徽省國(guó)有小企業(yè)改制面達(dá)到93%。在這47631戶改制企業(yè)中，采取股份合作制形式的10769戶，占22.6%，采取整體出售形式的3893戶，占8.2%，采取租賃形式的3470戶，占7.3%，采取承包形式的2197戶占4.6%，采取股份制形式的2928戶，占6.2%，采取兼并形式的2098戶，占4.4%，采取破產(chǎn)形式的1340戶，占2.8%，其他形式如合資嫁接等形式的20931戶，占43.9%[7]”小企業(yè)的改革也不斷影響或推動(dòng)著大中型國(guó)有企業(yè)改革的探索。
[1]楊啟先《關(guān)于股份制改革理論與實(shí)踐問(wèn)題_》《經(jīng)濟(jì)論壇》1994-04-30[2]王進(jìn)業(yè)《沖破藩籬見(jiàn)新天——諸城市企業(yè)改革紀(jì)實(shí)》《世紀(jì)行》1995年10月號(hào)[3]《朱镕基講話實(shí)錄》第二卷245頁(yè)，人民出版社，2011年9月第1版 [5]孫樹(shù)興：《金蟬脫殼——安徽銅陵市工商企業(yè)實(shí)行“公有私營(yíng)”改革的理論與實(shí)踐》《安徽決策咨詢》1994-05-15[6]黃百重《公有私營(yíng)——中小型企業(yè)轉(zhuǎn)制的一種模式》《中國(guó)紡織經(jīng)濟(jì)》1995-06-20[7]張文魁 袁東明《中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革30年——國(guó)有企業(yè)卷》114頁(yè)，重慶大學(xué)出版社2008年4月第一版
